Factoring Electronico

ANTECEDENTES:

•    Los orígenes del factoring se remontan al siglo XVII, debido a las dificultades de cobro de las manufacturas (principalmente textiles).

•    Que Inglaterra exportaba a EE.UU, Las empresas inglesas comenzaron a delegar la tarea de venta/cobro empresarios norteamericanos.

•    Aparece la figura del FACTOR, quien se le denominó agente o representante de los comerciantes e industriales ingleses en aquellas tierras.

•  ACTUALIDAD, los industriales lo necesitan para producir y los mayoristas lo necesitan para abastecer de forma eficiente a los consumidores.

¿QUÉ ES EL FATORING?

Es una herramienta financiera que permite a las empresas obtener recursos líquidos (efectivo), a partir de la cesión de sus cuentas por cobrar comerciales (facturas), a otra empresa (bancos o empresas especializadas de factoring).

El factoring es útil a las PYMES, que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia.

OBJETIVO

La operación de factoring tiene por finalidad auxiliar a los fabricantes y comerciantes en la organización y llevanza de su contabilidad de los procesos y servicios que lanzan en el mercado.

REQUISITOS

Ø  La empresa deberá contar con una línea de crédito, así como sus proveedores.

Ø  Copia de RUC.

Ø  Original y copia de los Poderes de Constitución de la empresa inscrita en RR.PP.

Ø  Copia de DOI de los representantes legales.

Ø  Copia ultima de la declaración jurada de Impuesto a la Renta.

¿QUIÉNES INTERVIENEN EN EL FACTORING?

Deudor: quien debe pagar una factura o crédito

Cliente: quien cede la factura o crédito

Compañía de factoring: a quien se le cede la factura o crédito.

CONTRATO DE FACTORING

El contrato de factoring es básicamente, aquel contrato por el que una empresa cede a un factor empresa de factoraje, sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoring se los abone anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión.

FINANCIAMIENTO

Los costos del factoring como en la mayoría de las operaciones financieras tiene 2 componentes: intereses y comisión.

-          Comisión por prestación de servicios.

-          Comisión sobre en nominal de facturas cedidas

-          Intereses por financiación

Los costos no son fijos sino que se estudian en función de:

-Las características del factoring, si es con recurso o sin recurso.

-Las características del cedente (nivel de facturación, importe de las facturas, etc).

-Las características del deudor (nivel de riesgo, antigüedad como cliente del cedente, etc)

CLASES DE FACTORING

Ø  F. De Financiamiento:

•          Cliente recibe en forma inmediata el pago de las facturas antes de su vencimiento.

•          Cobro de intereses por adelantado.

Ø  F. De Administración o gestión de cobranza:

•          No existe la financiación anticipada.

•          Se presta servicios de cobranza.

•          Cobro de comisiones.

Ø  F. De Garantía:

•          Sin Recurso: factor asume el riesgo por falta de pago del deudor.

•          Con Recurso: facturada asume el riesgo por falta de pago del deudor.

VENTAJAS

v  Convertir cuentas por cobrar en efectivo de manera inmediata mejorando su liquidez.

v  Empresa deja de ocuparse del cobro de cuentas: ya que sus vendedores no se preocuparan en cobrar y orientaran sus labores netamente a las ventas y mejorar la rentabilidad de la empresa.

v  Planeación de flujo de caja de la empresa: ya que le permite una mejor planeación de la tesorería y uso eficiente de los recursos.

v  Reducción de gastos administrativos: se elimina el departamento de créditos y cobranzas.

v  Protección en procesos de inflación: al tener el dinero en momento oportuno.

v  Mejora la situación de los estados financieros de la empresa, disminuyendo las cuentas por cobrar y aumentando la cuenta de caja o bancos (ambas cuentas del activo).

v  Reduce el endeudamiento de la empresa.

DESVENTAJAS:

Ø  Es inconveniente y costoso cuando las facturas son numerosas y relativamente pequeñas en cuantía, pues incrementa los costos administrativos necesarios.

Ø  Signo de debilidad financiera, se utiliza como garantía un activo altamente líquido.

Ø  Empresas con dificultades financieras temporales puede recibir muy poca ayuda

Ø  El factor no tolera que su cliente se deteriore por algún problema.

Ø  El factor comprara las cuentas por cobrar que quiera

DIFERENCIAS FUNDAMENTALES DESCUENTO BANCARIO-FACTORING

	FACTORING	DESCUENTO BANCARIO
Cobertura de riesgo impago	Factoring “sin recurso” cubre riesgo de impago	No se cubre riesgo de impago
Tipo de interés	El tipo de interés es sustancialmente más caro en el factoring sin recurso ya que la E. financiera asume el riesgo de impago.
Solvencia: límite de préstamo	Según solvencia a clientes de la empresa	Según solvencia de la empresa
Servicios adicionales	Si se incluyen- control de facturas, investigación comerciales clientes, etc.	No se incluyen